根据《文山市投资促进局2021年度预算执行和其他财政财务收支审计报告》（文市审报〔2022〕2号）要求，明确了市投资促进局整改的问题，针对问题，局党组高度重视,召开了专题会议进行研究部署，并组织进行了认真整改，现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下：

一、审计报告情况

（一）审计报告所列事实、数据准确；

（二）审计报告所列违反《中华人民共和国会计法》定性适当，引用的法律法规适用；

（三）审计报告中的审计评价客观、审计建议合理。

二、审计查出问题及整改情况

2021年度文山市投资促进局预算执行和其他财政收支情况审计指出存在的主要问题2个，已整改完毕2个。

（一）存在问题

1、固定资产未入账13600 元。

文山市投资促进局2021年1月购入联想笔记本电脑 2 台每台6800 元，共计列支 13600 元未入固定资产账。违反了《中华人民共和国会计法》第九条“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告”及《政府会计准则第 3 号—固定资产》第八条“固定资产在取得时应当按照成本进行初始计量”的规定。

整改措施：文山市投资促进局及时对固定资产进行清理，将未入账的固定资产补计入账。

整改情况：本单位在1月份自查已发现固定资产未入账，并且及时将笔记本电脑2台入账，整改完毕。

2、会计科目使用不规范23630.76 元

文山市投资促进局工会2021年收支均在“文山市农村商业银行营业部（2021）”科目核算，未在“银行存款”科目核算，涉及收入13 275.76 元、支出 10 355 元。按相关规定应在“银行存款”科目核算，致使会计科目使用不规范 23630.76 元。

整改措施：严格按照《中华人民共和国会计法》及相关会计制度的规定使用会计科目进行会计核算，在打印时认真核对凭证打印方案。

整改情况：市投资促进局在收到文山市审计局的审计报告，认真核对会计科目，并且重新打印凭证，整改完毕。

三、今后整改方向

今后，单位领导和财务人员加强国家财经法律法规学习，严格执行《中华人民共和国会计法》，遵守财务管理制度和管理办法，确保会计资料的合法、真实、准确、及时、完整，规范单位会计科目设置及财务核算。

进一步明确单位财务人员工作职责：一是固定资产实物登记；二是对固定资产进行定期盘点、清理核对；三是对固定资产调拨、报废、残值处理管理工作；四是对固定资产增减变动及时进行账务管理，做到账实相符。

文山市投资促进局

2022年9月9日