根据《中华人民共和国审计法》第十八条和第二十九条规定，文山市审计局审计组于2022年6月6日至7月13日，对我单位2021年度预算执行及其他财政财务收支相关事项进行了专项审计调查。针对文山市审计局审计报告中提出的问题及相关薄弱环节，我单位对审计整改工作进行了全面的部署安排和落实，现将整改情况汇报如下：

一、高度重视审计整改工作

自接到审计报告之日起，我单位高度重视，及时参与主管部门组织的反馈会议，并专门召开班子会议，对审计组所提出的问题结合我园实际逐条进行分析，认真做出检查，针对审计组提出的问题切实进行整改。

二、审计整改落实情况

1.针对费用支出依据不充分26587元的问题

关于2021年报销2020年3月12日至27日到柳井参加脱贫攻坚工作差旅费16640元，无审批单、无工作期间考勤表；2021年4月至6月报销以前年度差旅费9947元无出差审批表。就这一情况，已对不完整的原始资料予以补充完善。今后将严格执行出差审批制度，并加强票据的审核和把关。

2.针对未执行公务卡结算21817.14元的问题

关于2021年3月支付电费费用2856.98元，4月支付卫生间门窗有色金属压延材、铝材费用1680元，支付下乡租车费1000元等，支付报销篮球框、雨棚、单杠款11838元，7月支付电费2534.24元，8月支付厨房用水费用1907.92元，以上费用均直接支付到职工个人账户上，无公务卡刷卡凭条等凭证。就这一问题，今后将严格执行公务卡支付结算规定，加强票据审核，杜绝类似问题再次发生。

3.关于违规报销工会经费269元的问题

关于工会账2021年11月慰问退休职工肖某某269元，根据会员会费缴纳表，肖某某为非会员职工。就这一问题，因我校对政策文件领会不够，违反了《云南省基础工会经费收支管理细则》的规定，今后将严格执行工会财务制度，杜绝类似问题再次发生。

4.针对工会费用报销不规范1167元的问题

关于工会账支付“三八”节读书活动费用867元，发票开具单位为云南卡拉养殖有限公司，银行回单实际收款人为个人（段某某）；就这一问题，已付发票开具说明。生病住院慰问、职工家属去世慰问共计300元，欠缺住院（出院）证明或医院诊疗单据，死亡证等证明性材料。就这一问题，对不完整的原始资料予以补充完善，确保报销资料真实完整。

5.针对未履行政府采购程序72272.78元的问题

关于2021年购买桌子六人桌、桌椅、吊柜等物品合计58560元，4月购买复印纸费用4722.78元，6月购买复印纸费用890元，12月支付云南云盾保安服务有限公司文山分公司安保费用8100元，以上采购物品均属于2021年政府集中采购机构采购项目，但均未履行相应的政府采购程序。就这一问题，今后将严格按照规定编制年度部门预算，履行政府采购手续。

通过审计部门对我校2021年财务收支情况的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨，针对所存在的问题，今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。

三、下一步工作措施

1、进一步规范财务管理。严格按照会计制度的相关规定进行会计核算及预决算报表编报，真实、正确的反映单位预决算和财务收支情况。

2、认真贯彻《文山市人民政府办公室关于印发文山市行政机关和事业单位差旅费管理办法（修订）的通知》，严格执行出差审批制度，加强票据的审核和把关。

3、认真贯彻《云南省政府采购管理暂行办法》第十七条、十八条规定，严格按照规定编制年度部门预算，履行政府采购。

4.认真贯彻《云南省基金工会经费收支管理实施细则》（云工发〔2018〕44号）第六条、第二十一条“各项开支审批、验收手续和报销附件应齐全”的规定。严格执行工会财务制度，加强票据的审核，确保报销资料真实完善。

文山市第二幼儿园

2021年9月