根据文市审报〔2021〕2号《文山市民族宗教局2020年度预算执行及其他财政财务收支审计》所发现的问题及提出的整改意见，市民宗局进行了认真的整改。现将整改情况报告如下：

一、审计发现的主要问题及审计处理意见

（一）报销差旅费不规范，涉及金额400元

2019年10月5日陈某、王某、郭某等5人报销到追栗街下乡的差旅费（伙食补助）共400元，未附单位公务用车派车单。

以上做法不符合《文山市人民政府关于印发文山市行政事业机关和事业单位差旅费管理办法（修订）的通知》（文市政办发〔2019〕90号）第七章第二十三条“出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿发票、公务卡刷卡凭条等凭证，应当出具票据报销而无相关票据的，不予报销。”的规定。

审计处理意见：文山市民族宗教局应完善差旅费报销相关手续，今后严格按规定执行。

（二）公务用车使用不规范

2019年10月、2020年3月使用单位公务用车到红甸、小街、追栗街下乡，存在当天下乡前一天下午5点后就出动公务用车的不规范行为（详见下图）。

上述做法违反了《云南省党政机关公务用车管理实施办法》第二十二条“党政机关应当建立健全公务用车使用管理制度，严格执行，加强监督，降低运行成本。严格公务用车使用时间、事由、地点、里程、油耗、费用等信息登记和公示制度。严格执行回单位或者其他指定地点停放制度，节假日期间除工作需要外应当封存停驶。”的规定。

审计处理意见：文山市民族宗教局今后应严格执行公务用车管理规定，杜绝此类现象发生。

二、市民宗局根据审计意见进行整改的情况

（一）报销差旅费不规范，涉及金额400元。2019年10月5日陈某、王某、郭某等5人报销到追栗街下乡的差旅费（伙食补助）共400元，未附单位公务用车派车单。经核实，2019年文山市民族宗教局因工作需要在国庆期间安排职工连续下乡开展民族团结创建工作，10月5日当天因单位网络原因导致公车管理平台系统不能正常使用，驾驶员为了不耽误工作，在未完成派车申请手续的情况下就动用了单位公车，下乡回来后又忘记在公车管理平台上补办用车申请手续，导致当天下乡无公务用车派车单。由于10月5日陈某、王某、郭某等5位职工下乡是真实存在的，不存在虚报行为，故财务人员按照差旅费管理规定为5人报销了400元差旅费。审计发现问题后，局机关办公室已及时在平台上补办了2019年10月5日的派车申请手续。并且要求职工自2021年7月起，使用“公务之家”手机APP申请报销差旅费时，如果是乘坐公车的，必须上传公务用车派车单。对未上传派车单且无正当理由说明的，不予报销差旅费。

为了加强差旅费管理，文山市民族宗教局对单位原有的《差旅费管理和审批制度》进行了修改完善，并根据现行的差旅电子凭证网上报销制度改革的需要，制定了本单位《差旅电子凭证网上报销业务管理规定》，印发给职工认真学习，严格遵照执行。

（二）公务用车使用不规范。文山市民族宗教局在2019年10月、2020年3月期间使用公务用车下乡，存在前一天下午5点后驾驶员就提前出动公务用车的不规范行为。经核实，我单位在2019年10月和2020年3月使用公车下乡时，确实存在驾驶员为了第二天用车方便，提前一天晚上就将公车开出地下停车库或前一天用车结束后将公车直接停放在市政务大楼露天停车场的情况。我单位已责成办公室加强单位公务用车管理，对原来制定的单位车辆管理制度内容进行修改完善，教育驾驶员今后必须严格按照修订后的《文山市民族宗教局公务车辆管理制度》执行，规范使用公车。对不按规定执行的，今后将严肃处理。同时，办公室还不定期地对公车管理使用情况进行监督检查，截至目前单位未再发生不按指定位置停放或提前动用公车的情况。

三、今后整改方向

通过预算执行和财务收支情况审计，文山市民族宗教局发现了本单位在差旅费报销及公务用车管理方面存在的问题和漏洞，单位今后将进一步加强对原有制度的梳理和完善，不断建立健全各项规章管理制度，堵塞制度上存在的漏洞。目前单位已修改完善《差旅费管理制度》、《差旅电子凭证网上报销业务管理规定》、《公务车辆管理制度》和《国内公务接待管理制度》，并印发给职工遵照执行。今后我单位将加强对制度执行情况的监督检查管理，发现问题及时整改，确保财务收支活动运行安全。

文山市民族宗教局

2021年9月16日